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金融新资本协议权重法下风险权重系数调整对资本充足率影响有限

2019-09-13 20:28:30来源:励志吧0次阅读

金融:新资本协议权重法下风险权重系数调整对资本充足率影响有限 2011-06-06 类别: 机构: 研究员:

[摘要]

报告要点新资本协议对商业银行资本充足率影响有限次贷危机后,巴塞尔委员会适时提高金融监管要求,与去年底公布巴塞尔III。国内正在推广巴塞尔II。银监会开始考虑统筹推进巴II、巴III,起草中国版新资本协议框架体系,并开始征求意见。新的体系是建立在完善原有权重法计算风险加权资产和普及内部评级法之上的双重体系,系统重要性银行将在201 年开始施行内部评级法,非系统性银行在2016年实施。现对完善的权重法对资本充足率计算的影响做一些分析,内部评级法后续再议。和之前相比,增加了操作风险计入要求,以及对信用风险加权资产按权重法计算的系数和表外风险转换系数进行调整。

操作风险计入包括正常的经营收入层面的风险折算和操作事件损失类的风险计入,正常的经营收入层面风险计算有三种方法:基本指标法、标准法、替代标准法,须选择一种方法计量。按目前状况计算对我国商业银行风险资产规模影响不足1%,主要警惕商业银行操作事件风险。

信用风险系数进行一定的调整,从调整思路来看体现五点:一、加大对金融同业机构信用的防范力度(大幅提高持有同业债权的风险系数,包括国内外),增加对交易对手风险要求;二、细化了投资类、垃圾类债券,并提高其风险权重;三、提高政府投资类公用事业公司的风险权重,鼓励对小企业和个人信用支持,降低小额和个人债权风险权重;四、表外风险转换系数提高对贷款承诺的风险转换要求;五、提高对公允价值波动较大类资产的风险要求,如非自用不动产、股票投资风险暴露等。我们对商业银行对应资产类别进行分析,若该征求稿最终实施,对商业银行资本充足率影响有限。

表外风险转换系数调整,主要是为防范表外信用过度扩张引发的风险,提升了信贷承诺等风险转换系数。目前对商业银行风险加权资产规模影响有限。

操作风险计入,当前影响很小操作风险计量方法有三种,我们以基本指标法为例,计算公式如下:

KBIA=S(GI1-n×α)/n其中:

KBIA为商业银行用基本指标法计算的操作风险资本要求;GI为过去三年中每年正的总收入;n为过去三年中总收入为正的年数;α=15%。

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